국세청이 알려주는 주식 세금 아끼는 방법 배당소득세 양도소득세 주식관련절세꿀팁

국세청이 알려주는 주식 세금 아끼는 방법 알아보기

 

 

 

 

 

 

목차
1. 주식관련 세금의 종류 
2. 주식관련 세금의 세율
3. 주식세금 아끼는 TIP 

 

 

 

1. 주식관련 세금의 종류 

 

주식을 거래할 때 발생하는 세금에는 여러 종류가 있습니다. 

1)배당소득세 및 종합소득세

   배당소득이란 법인의 주식에 투자하여 그 출자비율에 따라 분배받는 이익을 말합니다. 

   만약 이자나 배당과 같은 금융 소득이 연간 2천만원을 초과 했다면, 종합소득세를 내야 합니다. 

  

2)양도소득세

보유 주식을 '양도'하여 발생하는 소득에 대하여는 양도소득세가 과세됩니다. 

 

 

3)증권거래세

거래소에서 주식을 매도했다면, 누구나 '증권거래세'를 내야 합니다. 

 

 

 

 

 

2. 주식관련 세금의 세율

1)배당소득세 및 종합소득세 세율

 

  ●배당소득세 세율 : 15.4%

    *배당소득세 14% + 지방소득세 1.4%

 

  ●종합소득세 세율

    2천만원이하의 금액은 15.4%(지방소득세 포함),     2천만원이상의 금액은 이자소득과 합쳐 '금융소득종합과세'로 종합소득세 신고  6~42%

 

 

   *금융소득 종합과세 시 적용되는 종합소득세 기본세율

 

 

 ●증권거래세

   매도 대금의 0.1 ~ 0.35%

 

 

2)양도소득세 세율

국내주식을 장내 거래하면 양도소득세는 개인 투자자중 대주주*에게만 부과 됩니다. 

*대주주의 기준: 금액 기준 50억원 이상의 주식 보유

 

★비장장 주식은 대주주 여부와 관계없이 양도소득세 과세 대상입니다. 

   다만, 한국금융투자협회가 개설한 비상장주식 거래 시장인 K-OTC시장을 통해 거래되는 중소·중견기업의       소액주주(지분율 4% 또는 시가총액 50억 원* 미만) 주식은 과세대상에서 제외됩니다.
   * '24.1.1. 이후 양도하는 분부터 적용, '24.1.1. 이전 양도분의 경우는 10억 원

★해외증권시장에 상장된 주식을 양도하고, 1년간 매매차익이 250만원이 넘는다면 대주주 여부와 관계없이     양도소득세가 부과 됩니다. 

  º해외주식 양도소득세 세율 : 22%

   *양도소득세 20% + 지방소득세 2%

 

해외주식 매매에 따른 양도소득세 신고방법 세금 증여 종합소득세 절세 미국주식세금 양도세

 

 

 

 

 

 

3. 주식세금 아끼는 TIP

1)양도손실활용하기

주식등 양도소득세는 과세기간(1.1.부터 12.31.까지)동안 발생한 손익을 통산해서 과세합니다. 특정 주식 종목에서 양도차익이 발생했다면 보유한 주식 종목 중 손실인 주식을 매도해 실현한 양도차손을 양도차익과 상계해 세금을 줄일 수 있습니다. 

 

 

 

 

2)증여재산공제 활용하기

투자이익이 크게 발생한 경우는 증여재산공제를 활용하여 증여 후 양도하는 방법도  있습니다. 

증여 시에는 증여재산공제(배우자 6억 원, 성년인 자녀 5천만 원 등)를 활용하여  증여세 부담없이 증여하고, 이후 양도하는 경우는 증여 시기의 시가를 취득가액으로  하므로 취득가액이 높아져 양도차익을 줄이는 효과를 볼 수 있습니다. 

 

 

3)양도소득 기본공제 활용하기

몇 년 동안 쌓인 주식등 양도차익을 한번에 실현하는 것보다는 연도별로 손익을 나누어 실현하면 기본공제 250만원을 매년 사용해 양도소득세를 줄일 수 있습니다. 

 

 

4)비상장주식 거래 시 유의사항
비상장주식의 경우 대체로 시가가 존재하지 않아 세법에서 정하는 보충적평가방법으로 평가하여 증여세를 계산하게 됩니다.이 경우 보충적평가방법으로 주식가액을 계산하는 것이 어려울 뿐 아니라, 

특히 고·저가 거래 또는 특수관계인간 증여 시 여러 가지 세금문제가 발생할 수 있습니다.
따라서, 비상장주식을 거래할 때는 반드시 세금전문가와 먼저 상의하실 필요가 있습니다.

 

 

 

 

 

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